【新唐人北京时间2022年09月30日讯】美国证券交易委员会（SEC）周四（9月29日）宣布，重罚四大会计公司之一、德勤中国分公司2000万美元罚款，指责该公司严重缺失专业审计准则，允许在美上市的中国公司自己进行财务审计工作。
美国证券交易委员会表示，多年来，德勤的中国分公司（Deloitte-China）要求一些客户选择自己的样本进行测试并准备审计，以显示“德勤中国”已经审计测试客户的财务报表和内部控制，但实际上没有任何证据表明德勤中国已经这样做了。
审计师是金融市场的重要守门人，发行人和投资者都依赖他们严格和独立审查发行人的财务报表，识别其中的任何重大错报，并在没有重大错误时签字确认。
美国证券交易委员会主席加里‧盖斯勒（Gary Gensler）说：“我们发现，德勤中国在对美国发行人的中国业务进行的许多审计和在美上市的中国公司进行的审计中，严重缺乏专业的审计要求。”
“美国市场的投资者应该受到保护——并信任（在美上市）公司的财务数据——无论发行人是国外还是国内。”
SEC表示，德勤中国已同意支付2000万美元罚款。
盖斯勒说，SEC的执法行动强调了上市公司会计监督委员会（PCAOB）能够检查中国审计公司的必要性，有助于发现公司质量控制过程中的缺失。
美国证券交易委员会执法部主任古比尔‧格雷瓦尔（Gurbir S. Grewal）说：“在多年的审计业务中，德勤中国的审计师未能达到专业标准、保持独立性和履行其作为把关人的重要角色。”
华盛顿和北京于8月26日达成初步协议，允许美国官员审查在美上市中企的审计文件。
PCAOB主席埃里卡‧威廉姆斯（Erica Williams）9月22日强调，美方希望能够“全面”检查和调查在美上市的中企有关文件，她指出，如果不这样做，就会违反中美上个月达成的协议。
PCAOB官员于上周抵达香港开始对中企审计文件进行审查，否则200家中企面临美国交易所退市风险。
（记者陈北晨综合报导/责任编辑：徐耕文）
